單一窗口查詢金融遺產：一站式清查往生者所有財產的方法

親人過世後，若家屬不清楚往生者到底在哪些銀行有存款、有沒有股票、有沒有保險保單，要一家一家去查既費時又容易遺漏。台灣財政部設有「單一窗口查詢金融遺產」一站式服務，繼承人只需申請一次，系統就會跨機關統一清查，結果直接寄送給申請人。

這個服務可以查到什麼

透過「單一窗口查詢金融遺產」，可以一次清查以下往生者的財產資訊：

• 銀行存款（活期、定期、外幣存款）：各銀行、郵局、信用合作社
• 股票與基金：上市、上櫃股票，投資信託基金
• 人身保險：人壽保險、意外險、健康險的投保紀錄及保單狀態
• 信託財產：信託帳戶餘額
• 債務：貸款、信用卡欠款
• 保管箱：在金融機構租用的保管箱

這項服務橫跨財政部、金管會、銀行公會、壽險公會、證券商同業公會等多個機構，統一通報後彙整結果，避免繼承人因不知道某些帳戶的存在而漏報遺產——漏報遺產可能導致稅務處罰。

誰可以申請

有申請資格的人：

1. 全體繼承人（配偶、子女、父母、兄弟姐妹，依繼承順位）
2. 遺產管理人或遺囑執行人（若有）
3. 受往生者生前委任、有合法授權書的代理人

繼承人之一即可申請，不需要全體繼承人一起到場。

申辦方式

臨櫃申辦（建議首選）

攜帶以下文件，前往全國各地國稅局或地方稅稽徵機關臨櫃申辦：

臨櫃申請時，服務人員會協助確認文件是否齊全，通常當場受理，查詢結果以書面郵寄至申請人戶籍地址。

線上申辦

持有自然人憑證（健保卡或自然人憑證卡）的繼承人，可透過財政部稅務入口網線上申辦，不需親自到場。

稅務諮詢免付費電話：0800-000321

查詢結果何時送達

國稅局受理後，會通報各金融機構及相關公會進行清查，通常約需7至14個工作天將結果以書面回覆郵寄給申請人。

若往生者名下財產較多、或保管箱等項目需要額外確認，可能延長至3週左右。

與遺產稅申報的關係

這項查詢是遺產稅申報的前置步驟。遺產稅申報必須在往生者死亡後6個月內完成，而申報的正確性取決於是否清查到全部財產。

若申報時漏報財產，國稅局事後查核發現，可能依遺產及贈與稅法裁處漏報稅額最高2倍的罰鍰。

因此，建議在死亡登記（除戶）完成後，盡快申辦金融遺產單一窗口查詢，取得完整財產清單後再開始撰寫遺產稅申報書，才能確保申報內容完整正確。

查到有保管箱怎麼辦

若查詢結果顯示往生者在某金融機構有保管箱，家屬需向該機構提出申請，並在有公證人或全體繼承人在場的情況下開啟保管箱。

銀行通常要求全體繼承人（或持有合法授權書的代理人）同時到場，並製作開箱清單紀錄保管箱內容物。若繼承人分散各地或未能齊聚，需先取得法院的相關指示或裁定。

查到有保單怎麼辦

壽險公會的查詢結果顯示往生者名下的保單清單，但不包含保單的詳細內容。家屬需自行聯繫各保險公司，確認：

• 受益人是誰（保單上的指定受益人）
• 保險金給付條件（理賠金額與申請文件）
• 是否有未繳保費或效力狀態

保險理賠金（有指定受益人時）：依法不屬於遺產，不計入遺產稅申報範圍，也不受繼承順位限制，直接由指定受益人請領。

保險理賠金（無指定受益人或受益人為「法定繼承人」時）：可能被國稅局認定為遺產，需計入遺產總額申報。

清查遺產是整個繼承程序最容易出錯的一環，特別是往生者生前可能在多家金融機構分散存款。如需了解台灣遺產稅申報的完整流程，以及清查、申報、完稅、過戶的各個步驟，台灣喪禮與繼承法規完整指南提供從單一窗口查詢到最終財產移轉的逐步說明。

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