Cómo Saber si un Fallecido Tiene Deudas en Ecuador Antes de Aceptar la Herencia
Cómo Saber si un Fallecido Tiene Deudas en Ecuador Antes de Aceptar la Herencia
Heredar no siempre es recibir bienes — también puedes heredar deudas. En Ecuador, aceptar una herencia sin verificar las obligaciones del causante puede dejarte legalmente responsable de créditos, impuestos pendientes y obligaciones comerciales que superan el valor de los activos. La ley te permite protegerte, pero solo si actúas antes de aceptar.
El riesgo de la aceptación tácita
En el derecho ecuatoriano, la herencia puede aceptarse de forma expresa (declaración formal) o tácita — es decir, por actos que impliquen la intención de heredar. Si retiras dinero de una cuenta del fallecido, vendes un bien, o incluso usas un vehículo heredado sin formalizar primero tu situación, estás aceptando tácitamente la herencia — y con ella, todas las deudas.
Por eso es fundamental investigar la situación financiera del causante antes de realizar cualquier gestión que pueda interpretarse como aceptación.
Dónde verificar las deudas
1. Entidades bancarias
Solicita a cada banco donde el fallecido mantenía cuentas una certificación de saldos que incluya:
- Saldo de cuentas de ahorro y corriente
- Saldos de tarjetas de crédito
- Créditos de consumo vigentes
- Créditos hipotecarios con saldo pendiente
- Créditos vehiculares
Para obtener esta información necesitas presentar la partida de defunción y la firma de todos los herederos conocidos. Los bancos están obligados a emitir estos certificados — no pueden negarse con la documentación completa.
Importante: En el Banco Pichincha, si el fallecido tenía seguro de desgravamen voluntario, las deudas de tarjeta de crédito hasta $25,000 USD se extinguen automáticamente. Verifica la existencia de este seguro antes de asumir que todas las deudas están activas.
2. Servicio de Rentas Internas (SRI)
Consulta en la plataforma del SRI:
- Obligaciones tributarias pendientes — declaraciones no presentadas generan multas acumuladas
- Deudas firmes — impuestos determinados y no pagados
- Facilidades de pago vigentes — cuotas pendientes de convenios anteriores
Las deudas tributarias del causante se transfieren a los herederos proporcionalmente a su cuota hereditaria. El SRI puede exigir su pago como condición para emitir el certificado de liberación necesario para registrar los bienes.
3. Central de riesgos y buró de crédito
Solicita un reporte del historial crediticio del fallecido. Aunque el acceso directo requiere autorización del titular, los herederos pueden solicitarlo presentando:
- Partida de defunción
- Documentos que acrediten parentesco
- Poder notarial (si aplica)
El reporte muestra obligaciones con cooperativas de ahorro, casas comerciales, telecomunicadoras y otras entidades reportantes que podrían tener saldos pendientes.
4. Municipios y GADs
Verifica deudas por:
- Impuesto predial atrasado en los cantones donde el causante tenía inmuebles
- Contribución especial de mejoras
- Patentes municipales (si tenía actividad comercial)
- Tasas de agua potable, alcantarillado y recolección de basura
5. IESS
Consulta si el fallecido tenía deudas como empleador (aportes patronales impagos) o si como independiente acumuló mora en sus aportes voluntarios.
El beneficio de inventario: tu protección legal
El Código Civil ecuatoriano ofrece una herramienta fundamental: la aceptación con beneficio de inventario. Al acogerte a esta figura:
- Respondes por las deudas del causante solo hasta el valor de los bienes heredados
- Tu patrimonio personal queda protegido
- Se realiza un inventario solemne que separa los activos heredados de tus bienes propios
Si las deudas superan los activos, simplemente no recibes nada — pero tampoco pagas de tu bolsillo.
Plazo: El beneficio de inventario debe solicitarse antes de la aceptación pura y simple. Una vez que aceptas sin esta reserva, respondes ilimitadamente.
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Señales de alerta que deberían preocuparte
- El fallecido tenía múltiples tarjetas de crédito con cupos altos
- Existían créditos hipotecarios sin seguro de desgravamen
- Mantenía actividad comercial con empleados (posibles deudas patronales al IESS)
- Había recibido notificaciones del SRI por obligaciones pendientes
- Los bienes inmuebles tienen hipotecas o gravámenes inscritos
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