Documenti Necessari per la Successione in Italia
La Lista Completa
Raccogliere tutti i documenti prima di iniziare la pratica di successione evita ritardi, integrazioni e viaggi ripetuti tra uffici. Ecco cosa serve, suddiviso per fonte.
Documenti Anagrafici e dello Stato Civile
I certificati anagrafici e di stato civile vanno richiesti al Comune competente per il decesso o la residenza del defunto; l'atto di notorietà o la dichiarazione sostitutiva si ottengono invece secondo le modalità indicate sotto.
- Estratto di morte (non il semplice certificato — le banche e l'Agenzia delle Entrate vogliono l'estratto con ora del decesso, paternità e stato coniugale)
- Certificato di ultima residenza del defunto
- Certificato di stato di famiglia storico — elenca tutti i componenti del nucleo familiare alla data del decesso
- Atto di notorietà o dichiarazione sostitutiva — attesta chi sono gli eredi, redatto davanti a un notaio o al cancelliere del Tribunale con due testimoni
Attenzione: molte banche non accettano la semplice dichiarazione sostitutiva di atto notorio e pretendono l'atto formale. Verificare con il proprio istituto prima di recarsi dal notaio.
Documenti Relativi al Testamento
Se esiste un testamento (olografo, pubblico o segreto):
- Copia conforme del testamento — rilasciata dal notaio depositario
- Verbale di pubblicazione — il notaio pubblica il testamento e ne verbalizza il contenuto
- Eventuali provvedimenti giudiziari se il testamento è oggetto di contestazione
Se non esiste testamento, la successione è legittima e la devoluzione segue le quote di legge.
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Documenti Patrimoniali — Immobili
Per ogni immobile del defunto:
- Visura catastale aggiornata — scaricabile dal portale dell'Agenzia delle Entrate o dagli sportelli catastali
- Rendita catastale di ciascun immobile (serve per il calcolo delle imposte ipotecaria e catastale)
- Atti di provenienza — rogiti di acquisto, donazioni, precedenti successioni
- Planimetrie catastali se richieste dall'ufficio
Per i terreni agricoli: anche il certificato di destinazione urbanistica rilasciato dal Comune.
Documenti Patrimoniali — Conti Bancari e Finanziari
Da richiedere a ciascun istituto di credito:
- Dichiarazione di consistenza — il documento con cui la banca certifica i saldi e i rapporti intestati o cointestati al defunto alla data del decesso. Il costo varia: alcune banche lo rilasciano gratuitamente (Intesa Sanpaolo), altre applicano tariffe fino a 150 euro (BPER)
- Elenco di depositi titoli, fondi di investimento, polizze vita con i relativi saldi
- Coordinate IBAN di tutti i rapporti
Per le Poste Italiane: la richiesta segue un iter separato presso l'ufficio postale di riferimento.
Documenti per le Passività e le Spese Deducibili
Le passività documentate e le spese funebri deducibili possono ridurre la base imponibile della successione, nei limiti previsti dalla legge:
- Estratti conto che documentano prestiti, mutui, finanziamenti in corso
- Fatture non pagate alla data del decesso
- Cartelle esattoriali pendenti
- Spese funebri sostenute (con fattura dell'impresa funebre)
Il Codice Fiscale di Ogni Erede
La dichiarazione di successione telematica richiede il codice fiscale di ciascun erede e beneficiario. Per gli eredi stranieri privi di codice fiscale italiano, è necessaria l'attribuzione preventiva tramite l'Agenzia delle Entrate (con il modello AA4/8) o tramite il consolato italiano del Paese di residenza.
Tempistiche
La dichiarazione di successione va presentata entro 12 mesi dal decesso. Con il sistema di autoliquidazione introdotto dal D.Lgs. 139/2024, il dichiarante calcola e versa le imposte tramite Modello F24 secondo i termini previsti — per la rateizzazione, l'acconto del 20% può essere versato contestualmente o entro 90 giorni dalla scadenza del termine di presentazione — non si attende più la liquidazione dell'ufficio.
Per la sequenza completa degli adempimenti — dalla raccolta dei documenti al versamento delle imposte — la guida alla pianificazione di fine vita in Italia fornisce la cronologia passo per passo con i modelli necessari.
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