Kuolinpesän laskut: miten vainajan tililtä maksetaan ennen perunkirjoitusta

Yksi yleisimmistä väärinkäsityksistä heti kuoleman jälkeen on se, että kaikki vainajan rahat olisivat kokonaan jäässä kunnes perunkirjoitus on tehty. Näin ei ole. Vainajan pankkitili pysyy auki juuri hautajaiskuluja ja muita välttämättömiä juoksevia kuluja varten – ja yksi kuolinpesän osakas voi toimittaa nämä laskut pankkiin maksettavaksi ilman muiden osakkaiden allekirjoituksia.

Mitä pankki tekee heti kuoleman jälkeen?

Kun pankki saa tiedon kuolemasta väestötietojärjestelmän kautta, se sulkee vainajan henkilökohtaiset pankkitunnukset ja maksukortin. Tällä estetään väärinkäytökset. Tämä on täysin normaali toimenpide eikä tarkoita, että tili olisi lukittu.

Vainajan pankkitili itsessään pysyy kuitenkin auki. Sieltä voidaan maksaa:

• Hautajaiskulut (hautaustoimiston lasku, krematorio, seurakunta)
• Vainajan elinaikaiset laskut (sähkö, vesi, vuokra, vastike, puhelin)
• Vainajan ottamat lainat ja leasingsopimukset
• Muut välttämättömät juoksevat kulut

Kuka voi toimittaa laskun?

Lain mukaan mikä tahansa kuolinpesän osakas voi yksin toimittaa edellä mainitun kaltaisia laskuja pankkiin maksettavaksi. Tähän ei tarvita:

• Muiden osakkaiden allekirjoituksia
• Valtakirjaa muilta osakkailta
• Perukirjaa (sitä ei ole edes tehty tässä vaiheessa)
• Virallista pesänhoitajan nimitystä

Käytännössä laskun toimittaminen tarkoittaa, että menet pankin konttoriin tai lähetät laskun pankin verkkopalveluun yhdessä lyhyen kirjallisen selityksen kanssa. Pankit (Nordea, Aktia, S-Pankki, Säästöpankki jne.) ovat tottuneet tähän menettelyyn.

Mitä asiakirjoja pankkiin tarvitaan?

Kun toimitat laskun pankkiin ennen perunkirjoitusta, ota mukaasi:

1. Alkuperäinen lasku tai kopio. Laskusta tulee näkyä laskuttajan nimi, summa, viitenumero ja eräpäivä.
2. Oma henkilöllisyystodistus: passi tai henkilökortti.
3. Todiste osakasasemastasi: Koska perukirjaa ei ole vielä tehty, riittää usein suullinen vakuutus osakasasemasta. Joidenkin pankkien toimintatapoihin kuuluu pyytää lyhyttä kirjallista selvitystä.

Pyydä pankista kirjallinen vahvistus siitä, että lasku on vastaanotettu ja maksatetaan. Pidä kirjaa kaikista toimitetuista laskuista – nämä kuuluvat perukirjan liitteisiin.

Mitä ei saa tehdä ennen perunkirjoitusta?

Vaikka yksittäisiä laskuja voidaan maksaa, tiettyjä toimia ei saa tehdä ennen perunkirjoitusta:

• Ei tallelokeron avaamista yksin. Tallelokero on avattava pankin edustajan läsnä ollessa, ja sisältö luetteloidaan tarkasti perukirjaa varten. Ennen perunkirjoituksen toimittamista lokeroa ei saa tyhjentää.
• Ei varojen siirtoja omalle tilille. Vainajan tiliä ei saa tyhjentää ennen perunkirjoitusta, vaikka laskujen maksaminen onkin sallittua.
• Ei investointien tai arvopapereiden myyntiä. Sijoitusten realisointi ennen perunkirjoitusta on kiellettyä.

Laajempi pankkiasiointi perunkirjoituksen jälkeen

Perunkirjoituksen jälkeen kuolinpesän pankkiasioiden hoito laajenee. Tässä vaiheessa tarvitaan yleensä kaikkien osakkaiden allekirjoittama valtakirja jollekin henkilölle (usein yhdelle osakkaista), jotta tämä voi:

• Sulkea vainajan tilit ja siirtää varat pesän yhteistilille
• Myydä arvopapereita
• Realisoida muuta omaisuutta

Valtakirja on tehtävä kirjallisesti, ja sen allekirjoittavat kaikki osakkaat. Eri pankeilla on omat vaatimuksensa valtakirjan muodon suhteen – pyydä pankiltasi mallipohja tai ota mukaan valmisteltu asiakirja.

Opas Hautajaisiin ja Hautauslainsäädäntöön Suomessa sisältää valmiin mallipohjan sekä yksittäisen laskun toimitusilmoitukseen että täydelliseen pankkiasiointivaltakirjaan kaikkine allekirjoitusriveineen.

Kela ja muut etuudet – ilmoita heti

Yksi kriittinen vaihe rahan hallinnassa on Kelan ilmoitus. Vaikka Kela saa tiedon kuolemasta automaattisesti väestötietojärjestelmästä, sähköisessä tiedonkulussa on aina muutaman päivän tai viikon viive.

Jos vainajan tilille ehditään maksaa eläkettä tai asumistukea kuolinkuukauden ylittävältä ajalta, Kela perii ne takaisin automaattisesti kuolinpesän tililtä. Mikäli tili on jo tyhjennetty hautajaiskuluihin, kuolinpesä jää velkaa Kelalle.

Soita Kelaan tai asioi Kela.fi-palvelussa heti ensimmäisellä viikolla. Tee sama ilmoitus työnantajalle, jos vainajalla oli palkkatuloa tai työsuhde-etuja.

Kaupallinen saldotodistus – mistä se saadaan?

Perukirjaa varten tarvitaan saldotodistus vainajan kaikista pankkitileistä kuolinpäivän tilanteen mukaan. Useimmat pankit lähettävät saldotodistuksen automaattisesti viimeiseen postitusosoitteeseen, mutta varmistaaksesi sen saapumisen voit pyytää sitä pankin konttorista tai verkkopalvelusta.

Jos leskelläkin on omia tilejä, myös niistä tarvitaan saldotodistukset perukirjaa varten – lesken varallisuus kirjataan perukirjaan vaikka se ei kuulukaan jaettavaan pesään.

Katso lisää oppaita: Finland →