تجميد الحسابات المصرفية بعد الوفاة في لبنان: الفردية والمشتركة

فور علم المصرف بوفاة صاحب الحساب — سواء بكتاب من الورثة أو عبر النشرات الرسمية — يلتزم قانوناً بتجميد كافة حساباته الفردية وإلغاء جميع الوكالات. لكن المعاملة تختلف جذرياً بين الحسابات الفردية والمشتركة.

الحسابات الفردية: تجميد كامل حتى براءة الذمة

لا يمكن سحب أي مبلغ أو تحرير مدخرات أو إجراء عمليات على الأوراق المالية إلا بعد تقديم مستندين معاً:

1. قرار حصر إرث مبرم من المحكمة المختصة (شرعية أو مدنية حسب الطائفة)
2. براءة ذمة مالية مخصّصة للمصرف صادرة عن دائرة رسم الانتقال في وزارة المالية

هذا يعني أن السيولة النقدية للعائلة تُجمّد بالكامل إلى حين إتمام المعاملات القانونية والضريبية — وهو ما قد يستغرق أشهراً في ظل تأخر المحاكم والإدارات.

الحسابات المشتركة: حق التصرف المطلق مع مخاطر قانونية

بموجب المادة 3 من قانون الحساب المشترك (19 كانون الأول 1961)، يحق للشريك أو الشركاء الباقين التصرف بكامل الرصيد تصرفاً مطلقاً دون قيود فور وفاة أحدهم. المصرف غير ملزم حتى بإعطاء أي معلومات لورثة الشريك المتوفى.

لكن هذا الحق يأتي مع مخاطر حقيقية:

المخاطرة الضريبية: بموجب المادة 6 من قانون رسم الانتقال، يُعتبر نصف رصيد الحساب المشترك (في حال وجود شريكين) ملكاً للمتوفى ويدخل في الكتلة الإيجابية للتركة ويخضع لرسم الانتقال. إذا سحب الشريك الرصيد كاملاً لتجنب الضريبة، يواجه ملاحقة من وزارة المالية بتهمة التهرب الضريبي.

المخاطرة العائلية: يحق للورثة مقاضاة الشريك لاسترداد حصتهم الشرعية من رصيد الحساب بتاريخ الوفاة. وإذا نشأ نزاع قضائي وبُلّغ المصرف رسمياً، يُجمّد الحساب فوراً حتى صدور حكم نهائي.

نصائح عملية

• لا تُسرع في إبلاغ المصرف بالوفاة قبل تأمين مصاريف الجنازة والنفقات الفورية من مصادر أخرى — التجميد فوري ولا رجعة فيه
• إذا كان لديك حساب مشترك، تذكّر أن نصف الرصيد يخضع لرسم الانتقال وتجاهل هذا الالتزام يُعرّضك لغرامات
• براءة الذمة المالية مطلوبة لكل مصرف على حدة — جهّز قائمة بجميع المصارف التي يتعامل معها المتوفى

يُغطي دليل الجنازة والمراسم الجنائزية في لبنان خطوات التعامل مع المصارف بالتفصيل، بما فيها ترتيب الأولويات وتجنب تجميد السيولة الفورية.

دليل الجنازة والمراسم الجنائزية في لبنان →