بوليصة تأمين الحياة بعد الوفاة في لبنان

تأمين الحياة يُفترض أن يكون شبكة أمان للعائلة — لكن في لبنان، صرف التعويض ليس تلقائياً. هناك ضريبة جديدة مرتفعة، ومستندات إلزامية، وإجراءات مع شركة التأمين ووزارة المالية يجب إتمامها قبل الحصول على أي مبلغ.

ضريبة التأمين على الحياة: القانون الجديد

بموجب القانون رقم 22 الصادر في 11 تموز 2025، ارتفعت ضريبة بوالص التأمين على الحياة من 5% (النسبة التاريخية) إلى 15% مقطوعة من القيمة الإجمالية المحددة للتأمين.

النقاط الأساسية:

• لا إعفاء عائلي: الضريبة مقطوعة 15% بغض النظر عن درجة القرابة
• شركة التأمين ملزمة بحجز هذه النسبة قبل صرف المبالغ
• بديل: يمكن للمستفيدين تقديم براءة ذمة مالية مصدّقة تثبت تسديد الضريبة

هذا يعني أنه إذا كانت قيمة البوليصة مثلاً 100,000 دولار، تقتطع الدولة 15,000 دولار ضريبة — وهو مبلغ كبير يجب احتسابه مسبقاً.

المستندات المطلوبة لصرف التعويض

تطلب شركة التأمين عادةً:

• وثيقة الوفاة الرسمية المنفّذة من دائرة النفوس
• إخراج قيد عائلي مشطوب
• حكم حصر الإرث
• كتاب من شركة التأمين يحدد القيمة والمستفيدين
• إثبات تسديد ضريبة 15% أو موافقة على حجزها

من يستحق التعويض؟

المستفيد المحدد في عقد البوليصة هو صاحب الحق — وليس بالضرورة الورثة الشرعيون. إذا حدّد المتوفى شخصاً بعينه كمستفيد، يحصل ذلك الشخص على التعويض بالكامل بصرف النظر عن حصص الإرث.

إذا لم يُحدَّد مستفيد، يدخل مبلغ التعويض ضمن التركة ويُوزَّع حسب حصص الورثة الشرعيين.

تأثير البوليصة على رسم الانتقال

مبلغ تأمين الحياة يدخل ضمن حساب إجمالي التركة لأغراض رسم الانتقال — لكن ضريبته المقطوعة (15%) منفصلة عن شرائح رسم الانتقال العادية. لا يمكن تطبيق التنزيلات العائلية على هذا المبلغ.

نصيحة عملية

إذا كان المتوفى يملك بوليصة تأمين، أبلغ شركة التأمين فوراً واطلب كتاباً رسمياً بالقيمة — ستحتاجه للتصريح المالي لوزارة المالية. التأخر في الإبلاغ لا يُسقط الحق لكنه يؤخر الصرف.

دليل الميراث والتركات في لبنان يتضمن قوائم تحقق لمعاملات التأمين والبنوك بعد الوفاة.

دليل الميراث والتركات في لبنان →