Nabestaandenmachtiging Belastingdienst: Aanvragen en Gebruiken
Nabestaandenmachtiging Belastingdienst: Aanvragen en Gebruiken
Na een overlijden moet er nog een laatste aangifte inkomstenbelasting worden gedaan over het sterfjaar — het zogeheten F-biljet. Maar inloggen met de DigiD van de overledene is strikt verboden. De Belastingdienst blokkeert dit om identiteitsfraude te voorkomen. In plaats daarvan heeft u een nabestaandenmachtiging nodig.
Wat Is een Nabestaandenmachtiging?
Een nabestaandenmachtiging is een formele toestemming van de Belastingdienst waarmee een nabestaande of executeur via de eigen DigiD belastingzaken kan regelen namens de overledene. U logt in onder het tabblad "Inloggen voor iemand anders" en krijgt vervolgens toegang tot de gegevens van de overledene.
Zonder deze machtiging kunt u de laatste aangifte inkomstenbelasting niet digitaal indienen — en het digitale kanaal is inmiddels de standaard bij de fiscus.
Hoe Vraagt U de Machtiging Aan?
De aanvraag verloopt via de Belastingdienst, hetzij online hetzij schriftelijk. U heeft nodig: het BSN-nummer van de overledene, een kopie van de overlijdensakte, en uw eigen DigiD. De verwerking duurt doorgaans enkele werkdagen, maar kan in drukke periodes (rond de aangifteperiode in het voorjaar) langer duren.
Na goedkeuring kunt u direct aan de slag met de laatste aangifte. De machtiging geldt niet alleen voor het F-biljet, maar ook voor eventuele openstaande aanslagen of voorlopige teruggaven die nog op naam van de overledene staan.
Het F-biljet: Deadline en Fiscale Optimalisatie
De aangifte over het sterfjaar moet uiterlijk op 1 mei van het jaar volgend op het overlijden zijn ingediend. Was de overledene uw fiscaal partner? Dan kunt u ervoor kiezen de verdeling van inkomsten en aftrekposten fiscaal voordelig in te richten — alsof u het volledige belastingjaar nog partners was.
Dit biedt aanzienlijke optimalisatiemogelijkheden. Hypotheekrente, persoonsgebonden aftrek en heffingskortingen kunnen strategisch worden verdeeld over beide aangiftes om de totale belastingdruk te minimaliseren. Een belastingadviseur kan hier honderden tot duizenden euro's aan belastingteruggave realiseren.
Gratis download
Ontvang Netherlands — Funeral Planning Checklist
Dit hele artikel als printbare checklist — plus actieplannen en naslaggidsen die u vandaag nog kunt gebruiken.
Veelgemaakte Fouten
De eerste fout is te lang wachten. De DigiD van de overledene wordt snel geblokkeerd na registratie van het overlijden in de BRP. Wie de nabestaandenmachtiging pas in maart aanvraagt voor een overlijden in januari, verliest waardevolle voorbereidingstijd.
De tweede fout is vergeten dat de machtiging ook nodig is voor de erfbelastingaangifte — een apart traject met een eigen termijn van 20 maanden (per 2026).
De complete gids voor uitvaart- en begrafenisrecht bevat de volledige fiscale checklist inclusief de exacte procedure voor het aanvragen van de nabestaandenmachtiging.
Ontvang gratis: Netherlands — Funeral Planning Checklist
Download Netherlands — Funeral Planning Checklist — een printbare gids met checklists, voorbeelden en actieplannen die u vandaag nog kunt gebruiken.